一、采购项目名称及数量 （项目总预算（限价）： ********元） 包1 包合计： ********元 采购目录/需求描述 采购预算（元） 数量 小计（元） 采购目录： 财务服务 -审计服务 -专项审计 需求描述： 具体以竞价文件为准。 （一）审计对象###市消防救援总队职业健康中心 （二）审计要求 1.###市消防救援总队职业健康中心开展审前调查，调查前需编制审前调查方案和审前调查表，报采购人确认后开展审前调查。 2.###市消防救援总队职业健康中心2022年1月至2024年12月进行财务收支审计（如有必要可追溯至以前年度），并出具审计报告和编制审计底稿，重点对以下部分开展审计： （1）收入部分审计重点 ①收入完整性。检查所有收入（医疗收入、财政补助、科研经费、捐赠等）是否全额入账，是否存在“小金库”、截留收入或账外循环。核对HIS系统（医院信息系统）数据与财务账务的一致性，是否存在收费漏洞（如退费未冲销、私自减免费用）。 ②医疗收费合规性。收费标准是否公示并严格执行（如诊疗费、检查费、药品加成等），是否存在超标准收费、分解收费、重复收费。医保结算是否符合政策（如医保目录执行、DRG/DIP付费合规性），是否存在虚假住院、挂床住院等骗保行为。 ③特殊收入管理。总队或财政专项补助是否专款专用，是否存在挪用等情况。是否存在捐赠等其他收入，使用和管理是否合规。 （2）支出部分审计重点 ①成本费用真实性。检查药品、耗材采购是否合规（如集中采购政策执行、供应商资质），是否存在虚高价格、回扣等舞弊。人员薪酬和结构是否合理，是否存在虚列临时工工资、违规发放津贴补贴。 ②重大支出合规性。设备采购程序是否规范，是否存在围标串标或高价采购闲置设备。基建项目管理情况，是否存在虚增工程量、挪用资金。 ③医保基金使用情况。是否存在过度医疗、虚假治疗、超范围用药等导致医保基金不合理支出。 （3）预算管理审计重点 ①预算编制是否科学，是否与医院发展规划匹配。 ②预算执行是否严格，是否存在无预算/超预算支出（如设备购置、基建项目）。 ③预算调整程序是否合规，重大调整是否经集体决策。 （4）资产与负债管理审计重点 ①资产管理和库存药瓶管理情况。固定资产（如医疗设备）是否定期盘点，是否存在闲置、流失或账实不符。药品及耗材库存管理是否规范，是否定期清查过期或损毁物资，每年损耗情况，损耗比例，是否存在管理不到位造成资金浪费。 ②是否存在负债风险。长期应付款项（如基建尾款、设备分期款、药品采购款等）是否合理，是否存在隐性债务。 （5）内部控制审计 ①内部控制制度是否健全，是否存在各类经济收支无制度政策支撑的情况。 ②收支审批流程是否规范，重大支出是否经集体决策。 ③信息系统安全性：HIS系统权限管理、数据备份是否完善，是否存在篡改数据风险。 （6）绩效与效益审计 ①财政资金使用效益：如设备利用率、科研项目成果转化率。 ②医院整体经营状况分析，在成本控制、科室设置、人员架构和日常管理上是否存在哪些不足，对经营缺陷进行评价。 3.审计时间和完成时间 审计进场时间在签订合同后，具体时间以采购人通知为准，驻场审计时间约为7个工作日（视审计情况而定），《财务收支审计报告》交付时间为审计完成后5个工作日。 （三）审计费用 本项目审计费用以报价为准，所报费用为包干价计取，不再另行计算交通费、食宿费等其他费用。审计结算后，服务单位开具国家正规发票（含税）予以报销。 （四）审计人员要求 参与现场审计组长及人员必须满足以下要求： 1.审计组现场审计人员不少于5人。均需提供在该投标单位缴纳社保明细。 2.审计组须指定一名现场审计组长，现场审计组长须在获得注册会计师后有3年以上任审计组长工作经验，且有公立医院财务收支审计工作的经验。响应文件中应提供注册会计师从业资格证书和工作经验相关佐证材料。 包含但不仅限于以下佐证资料：审计组长签字（盖章）的至少1个公立医院财务收支审计报告关键信息页佐证材料。 3.审计组需指定一名现场主审，主审需有公立医院财务收支审计工作的经验，且熟悉医院HIS系统。响应文件中应提供工作经验相关佐证材料。 包含但不仅限于以下佐证资料：开展财务收支审计过程中对医院HIS系统审查的工作底稿，需加盖投标单位公章。 3.审计组其他成员至少有2年以上审计工作经历。 4.成交供应商要严格履行响应文件中拟投入的人员的承诺，不得任意更换或减少。如有更换须提前报采购人书面审批，任何更换应不低于投标文件中的承诺。 展开 ￥ ******** 1 （项） ￥******** 二、供应商资格要求 （参加报价的供应商必须在[webname###****市政府采购注册。） 响应供应商指向采购人提供货物、工程或者服务的法人、其他组织或者自然人，以下简称供应商。合格的供应商应首先符合政府采购法第二十二条规定的基本条件，同时符合根据该项目特殊要求设置的特定资格条件。 （一）一般资质条件 1.具有独立承担民事责任的能力； 2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； 3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力； 4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录； 5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录； 6.法律、行政法规规定的其他条件。 （二）特定资格条件 参投单位必须有近三年参与公立医院财务收支审计的工作经验。（需上传审计报告和委托**

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